맞벌이 부부가 연말정산을 준비할 때 고려해야 할 핵심 전략

맞벌이 부부가 연말정산을 통해 최적의 절세 효과를 얻기 위해서는 세부 항목별로 꼼꼼히 확인하고, 소득과 상황에 맞게 공제 항목을 나누어 적용하는 것이 중요합니다. 아래는 맞벌이 부부가 연말정산 시 알아두면 좋은 구체적인 전략과 공제 항목별 가이드입니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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1. 연말정산 기본 전략

 

소득 차이 고려

맞벌이 부부의 경우, 소득 차이에 따라 공제 항목을 나누는 것이 중요합니다. 소득이 많은 쪽에서 세액공제를 받을 수 있도록 전략을 짜는 것이 유리합니다.

 

공제 항목 확인

 

 

연말정산에서 활용 가능한 공제 항목을 미리 점검하고, 배우자별로 어떻게 나눌지 계획하는 것이 좋습니다.

 

홈택스 간소화 서비스 활용

국세청 홈택스에서 연말정산 간소화 서비스를 통해 배우자별 공제 항목을 점검하면 편리합니다. 특히 의료비, 교육비 등의 항목을 한눈에 확인할 수 있습니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. 공제 항목별 상세 전략

 

 

자녀 세액공제

• 기본공제

자녀 한 명당 150만 원 기본 공제를 받을 수 있습니다. 이 공제는 한 명의 부모가 전부 공제받아야 합니다.

 

• 추가 세액공제

자녀 수에 따라 추가로 세액 공제가 가능합니다. 특히 6세 이하 자녀가 있는 경우에는 추가 공제를 받을 수 있으므로 소득이 높은 배우자가 공제받는 것이 유리합니다.

 

• 다자녀 세액공제

두 자녀는 30만 원, 세 자녀 이상부터는 자녀당 30만 원씩 추가 공제됩니다.

 

 

 

 

 

 

의료비 공제

• 의료비는 총급여액의 3% 초과분만 공제 가능하므로, 소득이 적은 배우자가 공제받는 것이 절세에 유리할 수 있습니다.
• 중증질환자 의료비 공제: 본인, 자녀, 배우자가 중증질환자라면, 해당 의료비는 전액 공제 가능합니다.
• 기본공제 대상 의료비: 소득이 적은 배우자가 의료비를 전담해 공제하는 방법도 있습니다. 다만 중증 질환 의료비는 소득 관계 없이 공제받을 수 있으니 이를 고려하여 분배합니다.

 

 

 

 

 

교육비 공제

 

• 대학생 자녀의 교육비는 소득이 많은 배우자가 공제받는 것이 좋습니다. 대학생 교육비는 공제 한도가 크기 때문에 소득세율이 높은 배우자에게 유리합니다.
• 유치원 및 초중고 자녀 교육비: 자녀 교육비는 소득이 적은 쪽에서 공제를 신청해도 큰 차이가 나지 않지만, 전략적으로 소득이 높은 배우자 쪽으로 몰아주는 것이 전체적인 세금 절감에 유리할 수 있습니다.
• 취학 전 아동 교육비 공제: 취학 전 아동의 경우, 1인당 300만 원까지 교육비 공제를 받을 수 있습니다.

 

연금저축 및 퇴직연금 공제

• 연금저축공제: 연금저축과 퇴직연금 공제는 소득이 높은 배우자가 받는 것이 좋습니다. 연금저축 납입액의 12~15%를 세액공제 받을 수 있기 때문입니다.
• 공제 한도: 연금저축과 퇴직연금 공제는 최대 700만 원까지 받을 수 있습니다. 소득세율이 높은 배우자가 공제하면 절세 효과가 높아집니다.

 

보험료 공제

• 보험료 공제는 각 개인별로 공제가 가능하므로, 맞벌이 부부는 각자 최대 한도 내에서 보험료 공제를 나누어 받으면 됩니다.
• 단, 본인 명의의 보장성 보험에 한해 연간 100만 원까지 공제됩니다. 배우자의 보험료를 본인이 공제받는 것은 불가능하니 각자 따로 신청합니다.

 

 

 

주택자금 공제

• 주택청약종합저축 : 연말정산에서 청약저축 납입금에 대해 소득공제를 받을 수 있습니다. 각자 별도로 공제 신청이 가능하며, 특히 무주택자이거나 주택 마련 계획이 있는 경우 이 공제를 적극 활용할 수 있습니다.
• 주택담보대출 이자 공제: 주택을 소유한 경우 주택담보대출 이자에 대해 공제를 받을 수 있습니다. 이 역시 각자 주택이 있다면 개인별로 공제받는 방식으로 진행할 수 있습니다.
• 월세 세액공제: 맞벌이 부부 중 소득이 낮은 배우자가 총급여 5,500만 원 이하에 해당된다면 월세 세액공제를 받을 수 있습니다. 공제율은 10% 또는 12%입니다.

 

 

신용카드 등 사용액 공제

 

 

• 신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용액은 소득의 25% 이상 사용해야 공제가 시작되므로, 소득이 낮은 배우자가 공제받도록 하면 쉽게 기준을 초과할 수 있습니다.
• 공제 한도: 총급여액의 20% 또는 300만 원 한도 내에서 공제받을 수 있습니다. 단, 대중교통 및 전통시장 사용액은 별도로 한도가 있으니 카드 사용 시 유리한 방향으로 분배하는 것이 좋습니다.

 

 

 

 

기부금 공제

 

• 기부금 공제율은 소득세율과 연동되므로, 소득이 높은 배우자가 공제를 받는 것이 절세에 유리합니다. 기부금은 법정기부금, 지정기부금 등 유형에 따라 공제율이 다르므로 확인 후 분배합니다.

 

 

 

 

3. 맞벌이 부부 연말정산 체크리스트

 

 

1. 소득 수준 확인

부부의 소득이 각자 얼마인지 파악하여 절세가 가능한 공제 항목을 미리 나누어 지정합니다.

 

2. 연말정산 간소화 서비스 확인

국세청 홈택스에서 공제 항목을 확인하고, 누락된 내역은 추가 자료를 제출합니다.

 

 

 

3. 공제 항목별 분배

 

 

의료비, 교육비, 신용카드 사용액 등은 소득이 적은 배우자가 공제받을 수 있도록 조정합니다.

 

4. 공동사용 항목 분배

자녀 공제, 주택자금 공제, 기부금 공제 등은 소득이 높은 배우자가 공제받아 절세 효과를 높입니다.

 

5. 부부간 연말정산 협력

서로의 소득 및 공제 항목을 고려하여 최적의 절세 전략을 세웁니다.

 

 

 

 

4. 맞벌이 부부 연말정산 절세 추가 팁

 

• 연말정산 미리보기 서비스 활용: 국세청 홈택스의 ‘연말정산 미리보기’ 서비스를 통해 예상 환급액을 확인해 볼 수 있습니다.
• 소득 구간에 맞는 세금 절약: 각자 소득세율을 확인하고, 절세가 가장 큰 쪽에 공제를 집중합니다.

 

 

맞벌이 부부의 연말정산은 서로의 소득, 공제 항목을 조화롭게 나누는 것이 핵심입니다. 연말정산 전에 미리 계획을 세워 효율적으로 공제받는다면 세금 환급을 극대화할 수 있습니다.